Нека се спрем на собствениците и директорите на Limited Companies в Обединеното кралство и най-ефективните подходи за намаляване на данъчната тежест, без да нарушавате закона. Следете и следващите ни материали, в които ще споделяме още полезни идеи за предприемачи.
I. Оптимална комбинация от заплата и дивиденти
Един от най-ефективните начини да спестите данък е чрез балансирано изплащане на заплата и дивиденти.
- Заплатата може да бъде в размер на personal allowance (за 2026/27 данъчната година това е £12,570), за да не плащате данък върху дохода.
- Дивидентите се облагат с по-ниски ставки (8.75% за основната ставка, 33.75% за по-високата и 39.35% за допълнителната ставка).
Така намалявате общото данъчно бреме върху дохода, който изваждате от бизнеса.
II. Коректна документация за дивиденти
HMRC е особено стриктна при проверките за изплащане на дивиденти.
- Уверете се, че има надлежно попълнени board minutes и dividend vouchers.
- Неправилно документираните дивиденти могат да бъдат класифицирани като заплати или заеми, което ще доведе до допълнителни данъци и санкции.
III. Намаляване на работодателските осигуровки
Ако даден служител бъде направен акционер, компанията може да намали част от National Insurance Contributions (NIC) чрез дивидентни плащания вместо увеличаване на заплатата.
IV. Допустими разходи за служители
Множество разходи могат да се приспаднат от корпоративния данък:
- Такси за членство в професионални организации, свързани с длъжността.
- Разходи за обучение и квалификация, които са пряко свързани с работата.
- Разходи за контролни медицински прегледи и задължителни очни тестове за служители, които работят с компютри.
V. Различни класове дялове
Чрез издаване на различни класове акции можете да разпределяте различни проценти дивиденти между акционерите. Това е полезно при семейни бизнеси, когато желаете да разпределяте печалбата според личните обстоятелства на всеки участник.
VI. Разходи за фирмени събития
Разходите за фирмени партита, коледни тържества и тиймбилдинги са освободени от данък, ако:
- Разходът не надвишава £150 на човек годишно.
- Събитието е достъпно за всички служители.
VII. Задължителни декларации и формуляри
За да избегнете глоби до £3000, подавайте навреме формуляри P11D и P9D за отчет на облагаемите придобивки на служители и директори. Срокът за подаване е 6 юли всяка година.
VIII. Пенсионни схеми
Ако компанията участва в Registered Pension Scheme, вноските се признават като разход за компанията, което намалява корпоративния данък и NIC.
IX. Използване на Capital Gains Allowance
Можете да продавате активи, за да използвате вашия Capital Gains Tax Annual Exempt Amount (за 2025 г. това е £3,000). Също така можете да изплащате лихви и авторски възнаграждения като начин за извеждане на средства от компанията.
X. Административни улеснения
Подайте заявление за P11D dispensation, за да не отчитате определени разходи и да намалите административната тежест.
XI. Childcare vouchers и други придобивки
Ако компанията участва в схеми за детски грижи, изплащането на част от възнаграждението като childcare vouchers може да спести данък и NIC както на служителите, така и на фирмата.
XII. Правилни данъчни облекчения за служителите
Уверете се, че всеки служител получава коректния tax code, като използвате формуляри P45 и P46. Това е особено важно за непълно работно време и семейни служители.
XIII. Бонуси и тяхното облагане
Изплащането на бонусите веднъж годишно или два пъти годишно може да намали NIC разходите (не важи за директорите, които имат годишно облагане).
XIV. Схеми за придобиване на акции от служители
Схеми като Enterprise Management Incentives (EMI) позволяват на служителите да купуват акции с преференциални данъчни условия. Това не само намалява данъчната тежест, но и мотивира персонала.
XV. Допълнителни данъчни облекчения
- Велосипеди и аксесоари, закупени по схемата Cycle to Work, са освободени от данък.
- Служителите могат да ползват фирмени мобилни телефони за лични цели, стига телефонът да остава собственост на фирмата.
- Подаръци от фирмата до £50 (trivial benefits) не се облагат с данък, ако не са свързани със служебни постижения.
- Награди за предложения и постижения (up to £25 encouragement awards или до £5000 за financial benefit awards) са освободени от данъци и NIC.
Управлението на данъците за Limited Company в Обединеното кралство изисква добро планиране, стриктна документация и познаване на актуалните правила на HMRC. Използването на законните облекчения не само намалява данъчното бреме, но и прави бизнеса по-устойчив и конкурентоспособен. При съмнения е препоръчително да се консултирате с лицензиран счетоводител или данъчен консултант.
Харесайте Facebook страницата ни ТУК
