I. Какво представлява MTD for Income Tax (Данък върху дохода) в UK?
Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA) е част от мащабната инициатива на правителството на Обединеното кралство за дигитализация на данъчната система в задължителна сила данъчна 2026/2027 година. Целта на реформата е да се намалят грешките при деклариране на доходи, да се подобри точността на данните и да се даде на данъкоплатците по-ясна, актуална представа за техните данъчни задължения.
В обхвата на MTD for Income Tax попадат:
- Самонаети лица (sole traders) – хора, които работят за себе си, но не са регистрирани като компания.
- Наемодатели (landlords) – лица, които получават доход от наем на недвижими имоти.
- Съдружници в Partnerships – които управляват бизнеси, нерегистрирани като Ltd компании.
Важно: Промените не засягат лимитед компании (Ltd) към момента. Те вече подават корпоративните си данъчни декларации онлайн, а MTD за техния Corporation Tax ще бъде въведен по-късно (след 2027/28).
II. Кога влиза в сила MTD for Income Tax?
MTD ще бъде въведен поетапно, в зависимост от „годишните приходи“ (annual business income / gross income), а не чиста печалба (profit). В някои материали може да срещнете думата “turnover”, която в британски контекст означава точно това – брутен приход, а не печалба:
- Април 2026 г. – за лица с годишен оборот над £50,000.
- Април 2027 г. – за лица с годишен оборот над £30,000.
- До 2029 г. – HMRC планира да включи и бизнеси с оборот над £20,000.
Това означава, че постепенно почти всички самонаети и наемодатели ще попаднат в обхвата на MTD.
- Ако сте самонаето лице (sole trader) – броят се всички постъпления от продажби или услуги, преди да приспаднете разходите.
- Ако сте наемодател – броят се брутните приходи от наеми, а не чистата печалба след разходи (ипотека, ремонти и т.н.).
Ако имате повече от един източник на доход (например и бизнес, и наем), HMRC ги събира, за да изчисли дали общите ви приходи надхвърлят £50,000.
III. Какво се променя?
Досега системата на Self Assessment за самонаети лица изискваше подаване на една годишна декларация (между 6 април и 31 януари). С MTD for Income Tax настъпват няколко ключови промени:
- Четири тримесечни декларации – подават се всяко тримесечие, за да отразяват текущото финансово състояние на бизнеса.
- Една годишна финална декларация (End of Period Statement, EOPS) – подава се след края на данъчната година, обобщава всички данни и прави финални корекции.
- Задължителен одобрен софтуер – приходите и разходите трябва да се въвеждат и съхраняват дигитално, а декларациите да се подават директно от този софтуер към HMRC.
- Петгодишен срок за съхранение на данните – всички фактури, разписки и банкови извлечения трябва да се пазят дигитално поне 5 години след крайния срок за подаване на декларацията.
IV. Примерен календар за подаване на декларации (2026/27)
| Период, за който се отнася декларацията | Краен срок за подаване |
|---|---|
| 6 април 2026 – 5 юли 2026 | до 5 август 2026 |
| 6 юли 2026 – 5 октомври 2026 | до 5 ноември 2026 |
| 6 октомври 2026 – 5 януари 2027 | до 5 февруари 2027 |
| 6 януари 2027 – 5 април 2027 | до 5 май 2027 |
| Финална годишна декларация (EOPS) | до 31 януари 2028 |
V. Примерен календар за плащане на данъци
| Вид плащане | Срок |
|---|---|
| Първо плащане на сметка (Payment on Account) | 31 януари 2027 |
| Второ плащане на сметка | 31 юли 2027 |
| Финално изравнително плащане | 31 януари 2028 |
Съвет: Можете да правите авансови плащания или да заделяте средства ежемесечно, за да избегнете стреса от големи еднократни плащания.
VI. Примери за MTD-съвместими софтуери
| Софтуер | Подходящ за | Цена | Основни функции |
|---|---|---|---|
| QuickBooks | Самонаети и малки бизнеси | £10–£50/месец | Банкова интеграция, MTD съвместимост, отчети |
| Xero | По-сложни бизнеси | £7–£65/месец | Автоматизация, прогнози, данъчни отчети |
| FreeAgent | Фриленсъри | ~£19/месец | Фактури, разходи, данъчни напомняния |
| Sage UK | Базово счетоводство | от £7/месец | Управление на фактури, разходи |
| Bridging софтуери | Excel потребители | £4.50 + VAT/подаване | Минимални функции, но MTD съвместимост |
VII. Предизвикателства и потенциални разходи
- Повече време за подготовка – ще трябва да организирате документите си по-често.
- По-високи счетоводни разходи – цените на услугите може да се повишат заради четирите декларации.
- Необходимост от дигитални умения – ако досега сте водили счетоводството на хартия, ще трябва да се адаптирате към софтуер.
VIII. Предимства и ползи
- По-добро финансово планиране – ще знаете по-рано колко данък ще дължите.
- По-редовен паричен поток – избягват се шокови големи плащания в края на годината.
- По-точни данни – по-малък риск от глоби и грешки.
- По-добро данъчно планиране – счетоводителят ви може да оптимизира разходите своевременно.
IX. Примерни месечни бюджетни планове
При доходи около £60,000
| Задължение | Препоръчителен процент | Месечна сума |
|---|---|---|
| Income Tax | 15–20% | £750–£1,000 |
| National Insurance | 7–9% | £350–£450 |
| Софтуер/счетоводство | 1–2% | £50–£100 |
| Общо | 23–30% | £1,150–£1,550 |
При доходи над £100,000
| Задължение | Препоръчителен процент | Месечна сума при £120,000 |
|---|---|---|
| Income Tax (40%) | 32–34% | £3,200–£3,400 |
| National Insurance | ~2% | £200 |
| Софтуер/счетоводство | 1–2% | £100–£200 |
| Общо | 35–38% | £3,500–£3,800 |
Съвет: Отворете отделна спестовна сметка само за данъци, за да избегнете изкушението да харчите тези средства.
X. Практически съвети за подготовка
- Започнете сега – запознайте се с различни MTD софтуери, изпробвайте безплатни версии.
- Организирайте документите си – преминете към дигитално съхранение на фактури.
- Планирайте бюджет – настройте автоматично за sideяне на пари всеки месец.
- Консултирайте се със счетоводител – той може да ви помогне да изберете правилния софтуер и да оптимизирате разходите си.
MTD for Income Tax е най-голямата реформа на данъчната система за самонаети лица и наемодатели в Обединеното кралство от десетилетия. Макар в началото да изисква повече време и пари за настройка, дългосрочните ползи са ясни – по-точни отчети, по-добър контрол върху бизнеса и по-малко стрес около крайните срокове.
Колкото по-рано започнете подготовката – софтуер, бюджет и навици – толкова по-гладко ще преминете към новия дигитален режим.
Харесайте Facebook страницата ни ТУК
