В Обединеното кралство регистрацията като едноличен търговец (sole trader) е един от най-лесните начини да започнете работа за себе си. Популярен е, защото е лесен за създаване, евтин и имате пълен контрол над бизнеса си. Вие обаче носите и пълна лична отговорност за всякакви дългове или съдебни действия.
I. Кой трябва да се регистрира като едноличен търговец?
Трябва да се регистрирате като едноличен търговец, ако:
- Сте спечелили повече от £1000 от самостоятелна заетост през дадената данъчна година (от 6 април до 5 април).
- Искате да докажете, че сте самонаето лице (self-employed) например, за да претендирате за определени обезщетения (benefits).
- Искате да правите доброволни плащания за национално осигуряване от клас 2 (Class 2 National Insurance payments), за да ви помогнат да се класирате за държавни помощи (като държавна пенсия – the State Pension).
Дори и да печелите под £1000, можете да се регистрирате доброволно (register voluntarily), за да изградите своя национален осигурителен регистър (NI record) или ако очаквате доходите ви скоро да нараснат.
II. Кога трябва да се регистрирате?
- Краен срок: Трябва да се регистрирате до 5 октомври след края на данъчната година, в която сте започнали бизнеса си.
- Пример: Ако сте започнали да работите за себе си през юни 2025 г. (данъчна година 2025/26), трябва да се регистрирате до 5 октомври 2026 г..
III. Как да се регистрирате като едноличен търговец (стъпка по стъпка)
Стъпка 1: Създайте акаунт в Government Gateway
- Отидете на уебсайта на HMRC.
- Създайте Government Gateway ID (потребителско име и парола).
- Пазете личната си карта – ще ви е необходима всеки път, когато работите с HMRC.
Стъпка 2: Регистрирайте се за самооценка
- След като настроите профила си, изберете да се регистрирате за самооценка (Self Assessment) като едноличен търговец (sole trader).
- Ще трябва да предоставите:
- Вашето пълно име и адрес
- Вашата дата на раждане
- Вашият национален осигурителен номер (NINo – National Insurance Number)
- Описание на Вашите бизнес дейности
- Дата на започване на самостоятелната Ви дейност
- Данни за контакт (имейл, телефон)
Стъпка 3: Получете Вашия уникален данъчен референтен номер (UTR – Unique Taxpayer Reference)
- HMRC ще Ви изпрати 10-цифрен уникален данъчен референтен номер (UTR) по пощата в рамките на 10 работни дни.
- Вашият UTR Ви е необходим, за да подадете данъчната си декларация и да плащате данъци.
IV. Отговорности след регистрация
След като се регистрирате, трябва:
- Да подавате данъчна декларация за самооценка (Submit a Self Assessment tax return) всяка година дори ако реализирате загуба или имате ниски доходи.
- Да плащате данък върху печалбите си (Income Tax).
- Да Плащате вноски за национално осигуряване (NICs):
- NIC клас 2: Ако печалбите ви са над малък праг на печалба (понастоящем около 6 725 паунда годишно).
- NIC клас 4: Ако печалбите ви са над по-висок праг (понастоящем около 12 570 паунда годишно).
- Да водите правилни бизнес записи:
- Записвайте всички продажби и разходи (Record all sales and expenses).
- Пазете касови бележки, фактури и банкови извлечения (Keep receipts, invoices, and bank statements).
- Пазете записи поне 5 години след крайния срок за подаване 31 януари на съответната данъчна година.
V. Име на фирмата
Можете да търгувате под собствено име или да изберете име на фирмата. Ако изберете име на фирмата:
- То не трябва да е обидно.
- Не трябва да включва термини като „ООД“, „Лимитед“, „LLP“, „PLC“ или нещо, което да подсказва, че сте друг вид бизнес структура.
- Не трябва да копира съществуваща търговска марка (можете да проверите тук).
Не е необходимо да регистрирате името на фирмата си отделно, освен ако не искате да я регистрирате като търговска марка.
VI. Други неща, които трябва да имате предвид
- Bank Account (Банкова сметка): Препоръчително е (но не е законово задължително) да откриете отделна бизнес банкова сметка. Може да работите и с лична банкова сметка
- Insurance (Застраховка): В зависимост от вашата работа, може да се нуждаете от застраховка, като например застраховка „Гражданска отговорност“ или застраховка „Професионална отговорност“.
- Licences or Permits (Лицензи или разрешителни): Някои индустрии (като хранителни предприятия, гледане на деца или шофиране на такси) изискват лицензи.
- VAT Registration (Регистрация по ДДС): Ако вашият оборот надвишава прага за ДДС (90 000 британски лири към 2024 г.), трябва да се регистрирате по ДДС.
VII. Разходи
- Registering as a sole trader (Регистрация като едноличен търговец): БЕЗПЛАТНО.
- Self Assessment tax return (Самостоятелна данъчна декларация): Безплатна, ако я направите сами, но може да платите на счетоводител, ако искате помощ.
- Taxes (Данъци): Плащате само въз основа на реалните си печалби, а не само на оборота си.
VIII. Предимства и недостатъци на това да си едноличен търговец
Предимства:
- Бързо, евтино и лесно за настройване.
- Пълен контрол над вашия бизнес.
- Поверителност – вашите сметки не са публично достъпни.
- Опростено счетоводство и отчитане.
Недостатъци:
- Вие сте лично отговорни за всички дългове (няма правно разделение между вас и вашия бизнес).
- По-трудно е да се набере голям капитал в сравнение с дружествата с ограничена отговорност.
- Може да плащате повече данъци при по-високи нива на доходи.
Харесайте Facebook страницата ни ТУК
