Self Assessment е системата, чрез която HMRC (Danъчната служба на Нейно Величество) събира данни за вашите доходи, разходи и данъци, които не са обхванати автоматично от системата PAYE. В тази статия ще разгледаме кога сте задължени да попълните декларация, как да се регистрирате, какви документи са ви нужни, сроковете, както и как правилно да попълните формулярите, за да избегнете глоби.
I. Трябва ли да попълвам Self Assessment данъчна декларация?
Отговорът е да, ако едно или повече от следните се отнасят за вас:
- Доход от самостоятелна заетост (self-employment) – £1,000 или повече за данъчната година (преди приспадане на допустими разходи).
- Директор сте на компания – освен ако компанията е благотворителна или с нестопанска цел.
- Доход от имот под наем – над £2,500 годишно. (Ако е между £1,000 и £2,500, трябва да се свържете с HMRC за инструкции).
- Доход от лихви или инвестиции – £10,000 или повече преди облагане.
- Необлагаем доход над £2,500 – например бакшиши, комисиони, издръжки.
- Капиталови печалби – ако сте продали акции, криптовалута, втори дом или друг актив и дължите Capital Gains Tax.
- Child Benefit High-Income Charge – ако вие или вашият партньор сте имали доход над £50,000.
- Доходи от чужбина – включително наеми, дивиденти, заплати, пенсии, върху които дължите данък в Обединеното кралство.
- Облагаем доход над £100,000, независимо дали сте служител.
- Попечител сте на тръст или администратор на пенсионна схема.
- Получили сте P800 от HMRC, в който се посочва, че дължите допълнителен данък.
Освен това можете доброволно да подадете декларация, ако искате да правите вноски за Class 2 National Insurance, за да защитите правото си на държавна пенсия.
Ако сте служител и получавате заплатата си чрез PAYE, обикновено не е необходимо да попълвате декларация, освен ако не попадате в горните категории или не сте регистрирани като self-employed и не сте дерегистрирали своя UTR.
За да проверите бързо дали трябва да подадете декларация, можете да използвате официалния инструмент на GOV.UK:
Проверка дали трябва да подадете Self Assessment
II. Как да се регистрирам за Self Assessment?
- Регистрация
- Ако никога не сте подавали декларация, трябва първо да се регистрирате.
- Начинът зависи от това дали сте self-employed, имате доходи извън PAYE или сте в партньорство.
- Регистрацията се прави онлайн: Регистрация за Self Assessment
- Получаване на UTR
- След регистрация HMRC ще ви изпрати Unique Taxpayer Reference (UTR) – 10-цифрен уникален номер.
- Създаване на Government Gateway акаунт
- Нужен е за онлайн подаване. Ще получите по пощата код за активиране.
- Препоръчително е да проверите достъпа си до акаунта преди крайния срок, за да избегнете проблеми.
III. Крайни срокове за 2026/2027 данъчна година
Данъчната година е от 6 април 2026 г. до 5 април 2027 г.
Крайни срокове:
- 5 октомври 2026 г. – регистрация, ако за първи път подавате декларация.
- 31 октомври 2026 г. – подаване на хартиена декларация.
- 31 януари 2027 г. (23:59 ч.) – онлайн декларация и плащане на данъка.
При закъснение HMRC начислява глоба от минимум £100, плюс лихви върху неплатените суми.
IV. Каква информация ще ми е необходима?
Преди да започнете попълването, подгответе:
- UTR и National Insurance номер
- Записи на всички доходи и разходи от self-employment
- P60, P45 или P11D за доходи от работа
- Детайли за дивиденти, лихви, капиталови печалби
- Документи за благотворителни дарения и пенсионни вноски
- Данни за чуждестранни доходи (ако има такива)
V. Как се попълва Self Assessment декларацията?
Формулярът се състои от основна част (SA100) и допълнителни страници.
Основен формуляр SA100
- Income – доходи от лихви, дивиденти
- Pensions and benefits – държавни и частни пенсии, облагаеми обезщетения
- Other UK income – други облагаеми доходи
- Pension contributions – данъчни облекчения за лични пенсионни вноски
- Charitable donations – дарения, които намаляват данъка
- Student loan repayments – изплащане на студентски заем
- High Income Child Benefit Charge – ако доходът надвишава £50,000
- Marriage Allowance – прехвърляне на лична данъчна необлагаема сума на партньор
Допълнителни страници
- SA102 – доходи от трудови правоотношения и директори
- SA103 – доходи и разходи на self-employed
- SA105 – доходи от имоти под наем
- SA108 – капиталови печалби
VI. Важни съвети при попълване
- Започнете отрано – не е нужно да я попълвате наведнъж.
- Прегледайте внимателно – проверете числата, за да избегнете глоби.
- Корекции – можете да редактирате подадената декларация до 12 месеца след крайния срок.
Практически съвети за self-employed
- Съхранявайте всички фактури и разписки поне 5 години след подаването.
- Ако оборотът ви е под £85,000, можете да въведете общи разходи без разбивка.
- Ако ползвате £1,000 trading allowance, не можете да претендирате за разходи отделно.
Self Assessment може да изглежда сложно, но с правилна подготовка процесът е напълно управляем. Най-важното е да се регистрирате навреме, да съберете необходимите документи и да подадете декларацията преди крайния срок. Ако имате сложни доходи или капиталови печалби, може да е разумно да се консултирате със счетоводител. Това ще ви спести време, грешки и потенциални глоби от HMRC.
За попълване и подаване на данъчната декларация се обърнете към BG КОНСУЛТАНТСКИ УСЛУГИ UK.
Харесайте Facebook страницата ни ТУК
