Данъци могат да връщат само наети лица (на трудов или агентски договор). Самонаетите лица (т.нар. self-employed) не връщат данъци, защото те плащат данък върху дохода си, когато подават годишната си данъчна декларация ако той е над £12 570.
Първото условие, за да имате право да върнете данък е да сте изкарали за дадена данъчна година (например от 06.04.2025- 05.04.2026) по-малко от £12 570. Освен това разбира се трябва да са ви удържали и данъци (това се вижда на вашите пей слипове).
Ако сте изкарали за една данъчна година над £12 570 не може да имате да връщате данъци. Ако сте изкарали под тази сума не ви удържат данъци. Това е правилото за необлагаемия данъчен минимум.
Може да заявявате връщане на данъци за 5 – годишен период назад във времето и за приключили данъчни години, освен ако не напускате трайно Обединеното Кралство, в който случай може да се заяви и данъка от текущата данъчна година.
По правило ако имате да връщате данъци получавате т.нар. tax calculation letter (писмо с данъците, които имате за връщане), известно като форма P800 на адреса, които е деклариран пред HMRC (данъчната служба на Обединеното кралство) до 30 ноември на годината за която се отнася писмото. Например за данъчната 06.04.2025 – 05.04.2026 може да очаквате да получите форма P800 до 30.11.2026 г. Ако сте си сменили адреса тогава се пише писмо до данъчната служба, с което се иска връщането на данъка Ви, като се посочва вашия Национален осигурителен номер (иншурънс) и банкови детайли.
Най-добрия вариант е да имате данъчен профил (personal tax account), в който ще видите сумата, която имате да връщате също до 30.11. 2026 за дадения пример и просто трябва да посочите банковите си детайли, за да си върнете надплатения данък. Или ако искате връшане на надвнесен данък при трайно напускане на страната чрез форма P85. Ако искате връщане на данъка за текущата данъчна година като резидент (тоест няма да напускате трайно UK) чрез форма R40. Като за онлай попълване на тези форми отново Ви е необходимо да имате онлайн данъчен акаунт (personal tax account), който възниква при направата на т.нар. Government Gateway регисатрация. Алтернативно може да се попълнят и хартиени форми, но това ще забави връщането на данъка.
Ще се запитате: щом под £12 570 не се удържат данъци, тогава защо на мен са ми удържали. Отговора е защото работодателя като Ви наема си мисли, че ще работите достатъчно дълго в дадената данъчна година и с голяма вероятност ще направите годишен доход по-голям от необлагаемия минимум от £12 570 и започва да ви удържа всяка седмица/месец. В един момент вие спирате да работите по някаква причина. След това не работите няколко месеца и накрая се оказва, че годишния Ви доход е под £12 570, и същевременно имате удържан данък. В този случай имате право да си върнете данъка.
Напълно възможно е обаче да сте изкарали под £12 570 за данъчната година и вашия работодател да не Ви е удържал данъци, защото е преценил, че Ви наема на работа временно (за 6 м.) и тогава естествено няма да има и какво да връщате.
Ако изпълнявате условието за годишен доход под £12 570 и същевременно да са ви удържали данък то на формуляра p60 се вижда и колко са ви удържали за дадената данъчна година (например изкарани £10 000) и удържан данък £800, който може да се върне). Ако не са Ви издали P60, защото сте напуснали работа преди края на данъчната година (на 5.04), то на Вас би трябвало да ви е издаден формуляра P45 и там също я има сумата, която сте изкарали при дадения работодател и какъв данък Ви е удържал. По същия начин – ако при този работодател сте изкарали под 12 570 и същевременно ви е удържал данък, то може да си върнете удържания данък.
